Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление о вычете ндфл у работодателя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Многим знакомо понятие имущественного вычета и как его вернуть через налоговую инспекцию. Но не все знают, что ту же самую процедуру можно сделать через работодателя. Это право прописано в Налоговом кодексе РФ в п.8 ст.220 . Конечно же, в данном варианте есть свои нюансы, плюсы и минусы. Поэтому, можно выбрать удобный способ для себя.
Следующие важные аспекты:
- Если жилье куплено до 2014 года, то можно рассчитывать на компенсацию в размере 130 тыс. рублей. Причем вычет предоставляется, только 1 раз и на 1 объект недвижимости, воспользоваться остатком нельзя.
- При покупке квартиры после 2014 года. Можно рассчитывать на 260 тыс. тела кредита или 390 тыс. в уплату процентов.
Можно ли перенести остаток вычета на следующий год?
То есть, если размер сделки превышает 2 млн. рублей, освобождение от налога будет действовать, пока сумма возврата не дорастет до 260 тыс. рублей. (13% от 2 млн рублей).
Сначала придется собрать пакет документов. В целом он близок к перечню документов, необходимых при обращении в налоговую напрямую. Но есть и различия. Во-первых, отпадает надобность заполнять декларацию 3-НДФЛ.
По общему правилу, для получения имущественного и социального вычета налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода (то есть года), заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в инспекцию по месту жительства. Но есть исключения.
Документы по налоговому вычету нужно нести не работодателю, а все-таки в ФНС: именно она дает «добро» на возврат суммы. В текущем, 2019 году, если все документы соответствуют заявленному требованию, работник может претендовать на пропорциональные выплаты удержанного в прошлом налога.
Как получить имущественный вычет у работодателя в 2019 году
Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.
Есть явные плюсы такого возврата, среди них:
- Не нужно ждать следующего отчетного периода. То есть если право собственности оформлено в 2017 году, например, в декабре, то уже к мартовской зарплате будет прибавка в виде вычета, если быстро собрать документы.
- Немного меньший пакет документов, которые нужно подавать в налоговую. Из него исключается справка о доходах и декларация.
Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.
См. образец заявления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, подаваемого налогоплательщиком в налоговый орган.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Следующим шагом будет подача документов в налоговую по месту регистрации. Цель – получить уведомление, что вычет вам действительно полагается. На ответ законодательство отводит 30 дней.
Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Иванченко А.Е. устроился на должность водителя в организацию ООО «Старт». Компания заключила с ним трудовой договор.
Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ вычет может предоставить работодатель. Им является организация или индивидуальный предприниматель, с которыми у гражданина заключен трудовой договор (ст. 20 ТК РФ).
Если человек работает по совместительству, обязательное требование чтобы он уплачивал отчисления в размере 13%. На каждое место работы нужно оформить отдельное уведомление. При этом основным требованием является правильное указание наименования организации.
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Дорохов О.А. работает менеджером в компании «Электрогосстрой», на руки он получал зарплату 31 668 рублей. После покупки квартиры у него возникло право на возврат НДФЛ в размере 183 500 руб., он обратился к работодателю и с этого момента ежемесячно к его обычной заработной плате добавилась прибавка в сумме 4 732 рублей.
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Компания ООО «Грузовые шины» заключила с Сергеевым В.К. договор на оказание услуг по перевозке груза. Следовательно, в случае приобретения жилья, Сергеев В.
Основным условием получения вычета является факт трудовых взаимоотношений между гражданином (физлицом) и компанией (юридическим лицом), подтверждающийся договором. То есть возврат части затрат возможен только, если налоговый агент является нанимателем физлица, осуществившего покупку.
Результатом обращения в ФНС по этому поводу будет бумага, документ за подписью сотрудника ФНС с печатью: это уведомление требуется отнести в бухгалтерию предприятия, где работает налогоплательщик.
Плюсы получения вычета у работодателя:
- не нужно ждать окончания налогового периода;
- ожидание до 1 месяца вместо 4-х;
- пользование деньгами раньше;
- работодатель может сделать перерасчет, но только если бухгалтерский год еще не завершен;
- повышение заработной платы на 13%.
А далее все операции выполняет бухгалтер. И налог на доходы перестают удерживать начиная с месяца подачи документов, также вам могут возместить уплаченный налог с начала календарного года.
Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов на основании пп. 3 п. 1 ст. 220 и пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ у налоговых агентов (работодателей) должно быть подтверждено инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком соответствующего заявления и документов, подтверждающих право на указанные вычеты (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.
Получение имущественного налогового вычета через работодателя
Сотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2018 года приобрел квартиру.
Удобное решение – это получение вычета как прибавка к зарплате, для этого нужно знать, как можно получить уведомление из налоговой на вычет НДФЛ у работодателя. Такая возможность очень удобна, ведь возврат будет происходить частями, а на зарплате – это отобразится тем, что из нее не будет вычета подоходного налога.
Отметим, что имущественный и социальный вычеты работник вправе получить, обратившись не к работодателю, а в налоговую инспекцию. Это можно сделать по окончании календарного года, в котором произведены соответствующие расходы.
Эта информация необходима не только для расчета налоговой базы и НДФЛ, но и для заполнения налогового регистра и справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Об их оформлении мы расскажем далее.
Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога: вернуть НДФЛ через налоговую службу или получить налоговый вычет через работодателя.
Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет.
Из этой ситуации есть 2 выхода:
- Оформлять вычет со следующего года, то есть с 2019.
- Или в начале 2019 года подать полный пакет документов за тот же 2017 год, разницу между общей суммой и той, что была получена от работодателя, вернут, но при этом придется ждать немало. Одна только проверка документов занимает 3 месяца, а потом еще и ожидание перечисления на протяжении 1 месяца.
До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).
Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?
Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).
См. Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870 (направлено Письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@).
Получив необходимые документы, бухгалтерия производит исчисления зарплаты с учетом вычета. Согласно статье 220 и 119 НК РФ, бухгалтер по расчетам оплаты труда на основании полученных документов не исчисляет с начисленных доходов работника сумму НДФЛ, и, соответственно, не удерживает. Такие исчисления проводятся до тех пор, пока начисленный НДФЛ согласно доходам не будет равняться сумме вычета.
Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2018 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию.
При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю.
После покупки недвижимости граждане РФ имеют право частично компенсировать понесенные расходы и получить от государства до 650 тыс. руб. в форме имущественного налогового вычета.
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Его выдает фискальный орган на основании заявки от физлица. Отметим, что унифицированного бланка заявления нет, поэтому составляется оно в свободной форме, но с учетом требований законодательства.
Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!