Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартный налоговый вычет на детей с января 2015». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.
Ограничением для предоставления вычета является достижение доходов налогоплательщика 280 тыс. руб. с начала года. Для определения этого лимита учитывают доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, включая облагаемую часть выплат, которые частично освобождены от налога (письмо Минфина России от 21.03.13 № 03-04-06/8872). Например, материальная помощь к рождению ребенка, выходное пособие, подарки.
«Удвоенный» вычет единственному родителю
В каком размере предоставить стандартный вычет, если у одного из супругов имеется ребенок от предыдущего брака? Например, супруг платит алименты на своего первого ребенка, проживающего с бывшей женой (мамой ребенка). При этом во втором браке у него родилось еще два ребенка. Может ли он рассчитывать на получение вычета на троих детей?
С 1 января 2012 года размер стандартного налогового вычета зависит от того, каким по счету является ребенок.
Целями создания этого сайта являются: повышение юридической грамотности всех желающих и оказание нового вида юридической помощи — через Internet.
При расчете налогового возврата учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Таблица размера дохода, с которого не будет удерживаться подоходный налог в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2019 году.
Работодатель должен предоставлять стандартные вычеты за каждый месяц налогового периода (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:
- работник не получал доходов;
- получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
- получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.
В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан. Рассмотрим подробнее так называемые вычеты на детей, которые относятся НК РФ к категории «стандартных».
Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять всю информацию, сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.
Чиновники поясняют, что факт достижения ребенком 18 лет не влияет на сумму вычета в отношении следующих детей, не достигших этого возраста. Иными словами, на третьего ребенка, даже если первый ребенок стал взрослым, родитель все равно должен получать «повышенный» вычет в размере 3000 руб.
На оформление детских вычетов двойного размера можно претендовать в тех случаях, когда у ребенка законно нет второго родителя. При этом основанием может быть не расторжение брака, а его реальное отсутствие, которое устанавливается свидетельства о смерти, решения суда о пропаже без вести, детского свидетельства о рождении с указанным одним родителем. Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.
К примеру, сотрудник предприятия имеет троих детей, старшему из которых исполнилось 18 лет, а двум другим – 13 и 14 соответственно. При этом, поскольку старший не обучается на дневной форме обучения, то и вычета на него не положено. Зарплата сотрудника составляет 25 тыс. рублей в месяц, что означает вычет на 2-го ребенка (14-ти лет) в сумме 1400 рублей и 3000 – на 3-го (которому 13 лет).
Право на налоговую льготы начинается с момента рождения, либо вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).
Герой России имеет право на применение налогового вычета в размере 500 рублей, плюс он еще воспитывает двух несовершеннолетних детей. Он ежемесячно получает 42 тыс. рублей.
На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.
Герой России имеет право на применение налогового вычета в размере 500 рублей, плюс он еще воспитывает двух несовершеннолетних детей. Он ежемесячно получает 42 тыс. рублей.
Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.
Из этой статьи вы узнаете:
- В каком размере предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году
- Как предоставить детские вычеты по НДФЛ в 2015 году
- Какие стандартные налоговые вычеты по НДФЛ нужно применять в 2015 году
Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2015 году
В соответствии со статьей 218 НК РФ стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода. Но, пожалуй, в каждой компании возникают ситуации, когда в отдельные месяцы работник не получает заработной платы (например, находился в отпуске по уходу за ребенком).
Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.
Из этой статьи вы узнаете:
- В каком размере предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году
- Как предоставить детские вычеты по НДФЛ в 2015 году
- Какие стандартные налоговые вычеты по НДФЛ нужно применять в 2015 году
Стандартные вычеты НДФЛ, предусмотренные в 2015 году
Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует другое правило. Попечительство над ребенком прекращается:
- либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
- либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).
Детский вычет полагается на каждого ребенка до 18 лет, а также на учащегося-«очника», аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Если родитель вступает в следующий брак, то возможность на получение двойного размера льгот он автоматически теряет. Статья 218 НК говорит нам о том, что такое право прекращается уже в следующем месяце за месяцем регистрации брака.
Первой группе льготников полагаются налоговые вычеты в размере 3 000 руб., второй группе — 500 рублей и третьей — от 1400 до 3000 рублей за ребенка.
Для попечителей право применять стандартный налоговый вычет на ребенка теряется по достижения 18-ти лет ребенка, либо с момента обретения им дееспособности (рождение ребенка, вступление в брак и т.д.).
Иванова Мария Петровна работает на заводе бухгалтером. Она имеет двух детей в возрасте 5лет и в возрасте 21 года. Второй ребенок обучается на очной форме обучения.
Основным условием является то, что дети находятся у них на обеспечении — проживают совместно или выплачиваются алименты. Стандартная льгота предоставляется на всех детей обоих супругов. Очередность ребенка определяется по дате рождения.
Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.
С июля месяца работник потеряет право на применение стандартного вычета, поскольку его доход превысит предельное значение.
Предоставляя вычеты за прошлые месяцы, нужно помнить о двух моментах. Первый — «детские» вычеты делаются до месяца, в котором доход работника с начала года превысил 280 000 руб.
Начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, налоговый вычет не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей. Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует другое правило. При этом, конечно, речь идет о вычетах за месяцы текущего года. С прошлого календарного года вычеты не переносятся. Конечно, перенос вычетов не ограничивается случаем, когда работник находился в декретном отпуске.
Стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году
В январе 2015 года доход Марии Петровны, облагаемый по ставке 13%, составил 24 ООО руб. Значит, ей полагаются стандартные налоговые вычеты на обоих детей.
Все уже давно привыкли, что начало каждого года ознаменовывается массой бухгалтерско-налоговых поправок. Изменения коснулись и стандартных налоговых вычетов. Так, с 1 января 2016 года до 350 000 рублей увеличился предельный размер дохода, рассчитываемый с начала года нарастающим итогом, по достижении которого вычет на детей не будет предоставляться.
Обратите внимание, если работник работает в нескольких организациях, то вычет можно получить в любой из них по выбору.
Что такое вычет и перечень документации Другими словами, под понятием вычет подразумевается та часть дохода (заработной платы), к которой не применяют 13% подоходный налог (он же НДФЛ).
Размер вычета Такой вычет можно учитывать до месяца, когда доход с начала года увеличивающимся итогом превысил у налогоплательщика 280 000 рублей.
Налоговый кодекс позволяет при определении дохода, который облагается НДФЛ, уменьшить его на установленные вычеты (ст. 218 НК РФ). Кроме прочих случаев, вычеты полагаются при наличии детей их родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).