Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог на автомобиль в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?
Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.
Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:
- документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.
Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:
- Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
- Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.
В результате за 2020 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.
По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.
С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.
До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:
- полного освобождения от транспортного налога или
- уменьшения суммы налога.
Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:
- его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
- плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.
Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).
С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».
Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.
Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.
Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.
Не нужно платить за следующие типы ТС:
- весельные лодки;
- моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
- легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
- авто с двигателем не мощнее 100 л.с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.
Не оплачиваются сборы за ТС, находящиеся в розыске. Если розыскные действия прекращены, не оплачивается период, в течение которого транспорт находился в угоне.
В зависимости от региональных законов, из числа объектов налогообложения могут исключаться и иные виды транспорта. Заметим, что эти правила справедливы для всех категорий налогоплательщиков, а не только получающих пенсию.
НК РФ не устанавливает особого порядка взимания платы с пенсионеров. Поэтому перечень льгот может отличаться в субъектах РФ.
Все возможные скидки для граждан, возраст которых достиг пенсионного, можно разделить на две большие категории:
- полное освобождение от оплаты по одному или нескольким ТС;
- применение пониженной ставки.
Приведем несколько примеров:
Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.
- Аналогичные правила установлены законом Пермского края № 589-ПК от 25.12.2015 г., с тем лишь исключением, что для легковых авто допустима мощность двигателя до 125 л.с., а на налоговую базу в отношении мотоциклов ограничения не введены вообще.
- В Краснодарском крае половину от действующей ставки граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно) оплачивают 50% налога в отношении легковых автомобилей с моторами не мощнее 150 л.с., мотоциклов мощностью не выше 35 л.с.
Кроме того, льготы распространяются на моторные лодки, мотороллеры, катера, самоходные ТС — полный перечень также определяется каждым субъектом РФ.
В регионе льготы пенсионерам в отношении транспортного сбора могут не предоставляться вообще, НК РФ такой обязанности не вводит.
Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».
Внесенные в НК Украины изменения в правила растоможки европейских автомобилей предусматривают несколько новаций:
- проведение льготной растоможки по новой схеме расчета;
- укороченный срок действия льгот, который продлится 180 дней с момента вступления в действие новых правил;
- льготная растаможка авто в Украине в 2022 году для УБД, которые провели в районе военных действий не менее 90 дней, будет продлена до 270 дней.
Новые правила легализации европейских и американских автомобилей будут при расчете сбора учитывать экологические стандарты подержанного авто, объем и мощность двигателя, а также срок эксплуатации транспортного средства. До этого размер сбора составлял 20% от стоимости автомобиля.
Новые правила легализации автомобилей не будут распространяться на машины, которые не соответствуют требованиям экологического стандарта «Евро-2», на авто, ввезенные в страну до 2020 года. По новым поправкам нельзя будет легализовать автомобили, ввозимые из России или из восточных регионов Украины, где идут военные действия.
Разработчики нового законопроекта исходили из того, что сумма, которую автовладелец должен теперь будет заплатить за легализацию автомобиля, не должна будет превышать 1000 евро. Как все будет происходить в реальности, не понятно.
По новому закону предусматривается не только дешевая растаможка в Украине для участников АТО, но также освобождение от штрафов автовладельцев, имеющих машины с еврономерами, ввезенными в страну в 2020 году, если они уплачивают в бюджет государства 500 минимальных доходов. Изменяя правила легализации иностранных подержанных автомобилей, украинские законодатели стремятся увеличить поступления в государственную казну, идущие от налога на добавленную стоимость и от акцизного сбора.
Основной частью таможенного сбора по новой формуле станет акцизный сбор, в который будет входить базовая ставка, зависящая от возраста ввозимого автомобиля. Ее умножают на объем ДВС, коэффициент, присвоенный используемому топливу, на коэффициент лошадиных сил мотора и на новый показатель – коэффициент эксклюзивности.
Известно, что в будущем году размер базовой ставки составит:
- 2,2 для новых авто с европейскими номерами;
- 1,9 для машин, эксплуатировавшихся не более 1 года;
- 1,65 для автомобилей с пробегом в 2 года.
Авторы поправок указывают на то, что чем старше автомобиль, тем ниже будет на него базовая ставка. Для тех, кто интересуется, можно ли растаможить автомобиль старше 10 лет в Украине, следует учитывать не только размер базовой ставки, но и тип двигателя. Размер базовой ставки в этом случае будет минимальным и составит 0,7, а ДВС и тип потребляемого им топлива у таких машин может не соответствовать стандартам Евро-2. В этом случае машину нельзя будет растоможить и ввезти в Украину.
Планируется каждый год уменьшать базовую ставку для всех ввозимых в страну авто. В 2027 году базовая ставка должна будет достигнуть своего минимального размера, и больше она не будет опускаться. Машины в возрасте от 10 до 15 лет будут облагаться акцизом в 0,49.
Чтобы воспользоваться новой схемой растаможки потребуется собрать пакет документов:
- документ о снятии машины с учета в стране ее приобретения;
- документ, подтверждающий смену собственника.
При использовании поддельных бумаг машина может быть конфискована, а ее владелец заплатит большой штраф за контрабанду, размер которого будет равен стоимости самой машины.
более 30 онлайн-сервисов!
Ставка — от 0.01%
Срок — до 180 дней
Сумма — до 20 000 грн.
- Адвокаты
- Юристы
- Нотариусы
- Суды
- Прокуратуры
- Налоговые инспекции
- Государственные администрации
- Пенсионные фонды
- Полиция
- Центры занятости
- Винница
- Днепр
- Житомир
- Запорожье
- Ивано-Франковск
- Киев
- Кропивницкий
- Луцк
- Львов
- Николаев
- Одесса
- Полтава
- Ровно
- Сумы
- Тернополь
- Ужгород
- Харьков
- Херсон
- Хмельницкий
- Черкассы
- Чернигов
- Винница
- Днепр
- Житомир
- Запорожье
- Ивано-Франковск
- Киев
- Кропивницкий
- Луцк
- Львов
- Николаев
- Одесса
- Полтава
- Ровно
- Сумы
- Тернополь
- Харьков
- Херсон
- Хмельницкий
- Черкассы
- Чернигов
Когда говорят о налоге на пенсии, то имеется ввиду налог на доходы физических лиц, куда входят и пенсионные выплаты, потому что это доход. Основная ставка НДФЛ составляет 18 %, и она применяется к разным типам выплат. Однако стоит сказать, что если раньше действовал закон о том, что пенсия не подвергается налогообложению, независимо от размера, то сейчас все выглядит несколько иначе.
Нет налога на пенсионные выплаты только в том случае, если они не превышают минимальной заработной платы по стране. Если порог превышен, то пенсионер обязан отдавать государству 15 % от суммы, собственно, именно так и выглядит налог на пенсию для неработающих пенсионеров в Украине.
Естественно, этот момент очень многих настораживает, и приводит в резонанс, потому что считается, что пенсионеры уже и так пополнили государственный бюджет во время того, как работали, поэтому в старости они могут рассчитывать на льготы. Однако практика показала, что подобные манипуляции только за прошлый год позволят пополнить бюджет больше, чем на один миллиард гривен.
Не будет отменен и налог на пенсию 2022 для инвалидов. Есть статьи, по которым инвалиды и ветераны не обязаны делать налоговые отчисления из пенсионной выплаты, но это касается не всего. Военный сбор они обычно платят, то есть это было введено ещё в 2014-м году и пока правило остается действующим.
О том, чтоб отменить налог, говорят многие. И последние новости о налоге на пенсию в Украине говорят, что такой законопроект даже находится на рассмотрении у правительства. Есть люди, которые его поддерживают, а есть и те, которые отрицательно настроены.
Пока неясно, будет ли он принят, потому что кабинет министров не может самостоятельно решить этот вопрос. Необходимо будет вносить изменения в законопроект о государственном бюджете, то есть этот процесс сопровождается трудностями, но разговоры об этом ведутся, и это уже является довольно положительной новости.
Извините. Данных пока нет.
Извините. Данных пока нет.
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.
Несмотря на достаточно высокую ставку налога — 25 тыс грн за автомобиль — поступления от него в местные бюджеты являются мизерными и не превышают нескольких десятых процента от всех общин.
Более того, третий год подряд поступления от него сокращаются. Как свидетельствуют данные Государственной налоговой службы, в 2018 году объем средств, перечисленных на уплату транспортного налога, достигал 315 млн грн, а по итогам 2020 года — только 202 млн грн.
Во-первых, это связано с тем, что сокращается и сам перечень авто, по которым нужно платить налог. Во-вторых, уменьшение поступлений от транспортного налога связано еще и с тем, что украинцы стали покупать меньше автомобилей, в том числе люксовых.
Сейчас единственной зацепкой, которая позволяет не платить транспортный налог, являются технические характеристики автомобиля, прописанные в перечне Минэкономразвития — объем двигателя и тип топлива.
«Если брать автомобиль в базовой комплектации из перечня Минэкономразвития, то конечно, что он подпадает под критерии и по нему необходимо уплатить транспортный налог. Однако, если комплектация другая, отличается от указанной в перечне, то это уже является достаточной причиной для обжалования начисления налога в суде», — отмечает управляющий партнер адвокатского объединения «Мисечко и Партнеры» Владимир Мисечко.
Например, если объем двигателя автомобиля не 3000 кубических сантиметров, как установлено Минэкономразвития, а 2999 кубических сантиметров, то у его владельца есть все шансы не платить налог. Суды в таких случаях, как правило, становятся на сторону владельца авто.
В случае, если налогоплательщик решит обжаловать начисление через суд, то налоговая не станет начислять на его налоговый долг штрафы и пеню, ведь такой долг будет считаться несогласованным до завершения судебного процесса.
Другого способа не платить транспортный налог, кроме как оспаривать его начисление в суде, нет.
Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:
- вида и назначение транспорта: легковой, грузовой, мотоцикл и т.д.;
- веса транспортного средства;
- количества посадочных мест;
- принадлежности транспортного средства физическому или юридическому лицу.
Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.
Транспортный налог оплачивать придется всем, так как контроль уплаты транспортного налога будет осуществлять налоговая инспекция. Исключения составят только те, кто оплатил в 2020 году госпошлину, им не придется платить транспортный налог до окончания срока ее действия.
Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.
Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 1,5 т. | 61 |
| автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т. | 81 |
| автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т. | 102 |
| автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т. | 122 |
| автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т. | 142 |
| автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т. | 162 |
| автомобиль весом более 3 т. | 223 |
| мотоцикл | 41 |
Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.
Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».
Украинцам готовят новый налог на покупку авто: кто его будет платить
Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 3 т. | 162 |
| автомобиль весом от 1 т. до 2 т. | 209 |
| автомобиль весом от 2 т. до 3 т. | 255 |
| автомобиль весом более 3 т. | 325 |
| мотоцикл | 70 |
У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.
Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.
Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.
Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.
Физические лица платят налог наличными либо картой:
- в почтовом отделении;
- в кассе банка;
- через ЕРИП.
Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.
Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:
- Войти в ЕРИП.
- Найти раздел «Налоги».
- Выбрать «ИМНС по месту жительства или прописки».
- Следующий этап – выбрать статус плательщика, физическое или юридическое лицо.
- Нужно ввести учетный номер плательщика (УНП), узнать его можно на сайте МНС, введя паспортные данные.
- Дальше идут общие для всех платежей операции: ввод суммы, подтверждение оплаты, завершение операции.
Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.
Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.
Ставки транспортного налога снижены:
- на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
- на 25% – для инвалидов III группы.
Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.
В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.
По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.
Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Налог на пенсию для пенсионеров в Украине 2022
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления-решения. Его отправляют или вручают налогоплательщику по месту регистрации до 01 июля налогового года. Срок уплаты — 60 дней.
Юридические лица уплачивают налог по иной схеме: они должны самостоятельно определить сумму налога и до 20 февраля отчетного года подать налоговую декларацию. Сама сумма при этом делится на 4 равные части и уплачивается авансовыми платежами каждый квартал до 30 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
Если ваш автомобиль подпадает под положения транспортного налога, то у вас лишь две потенциальных возможности не платить данный налог. Налоговое уведомление можно обжаловать либо в административном, либо судебном порядке.
В первом случае эффективность — при подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган для административного решения вопроса — довольно низкая. Подобных жалоб очень мало и все они удовлетворяются “налоговиками”.
Во втором случае — при решении вопроса в судебном порядке — вероятность положительного результата гораздо выше. В свежей судебной практике и позициях Верховного Суда есть, как минимум, несколько примеров удачного обжалования налогового решения по транспортному налогу. В частности, в сентябре 2020 года Херсонский окружной административный суд освободил налогоплательщика от уплаты налога на авто на основании несоответствия отдельных характеристик авто заявленным характеристикам от Минэкономики. То есть, если в перечне машин транспортного налога отсутствует именно ваш автомобиль, с конкретным видом топлива, маркой, моделью, модификацией, объемом двигателя, то вполне реально получить положительное судебное решение. Главную роль тут играет точность. Сверьте описание вашего авто на сайте Минэкономики и в документах на транспортное средство.
В другом решении, вынесенном также в сентябре 2020 года Окружным административным судом г. Киева уплата налогового уведомления была отменена на том основании, что фактический объем двигателя не соответствовал объему, указанному в перечне машин на сайте Минэкономики. Различие было абсолютно несущественным и чисто формальным, но эта неточность позволила налогоплательщику добиться победы в суде.
О хорошем поговорили, теперь время перейти к негативу. От размера минималки зависят налоги и сборы, которые платят мелкие предприниматели, пользующиеся упрощенной системой уплаты налогов, т.н. ФОПы. Для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения 1-3-й групп единый социальный взнос (ЕСВ) определяется как 22% от текущей минимальной зарплаты. В данный момент при минималке 6000 грн эта сумма составляет 1320 грн в месяц (3960 грн в квартал). После повышения с 1 декабря 2021 года размер ЕСВ составит уже 1430 грн в месяц (4290 грн в квартал).
Кроме того, увеличатся отчисления предприятий за работников, которые получают высокие зарплаты. По нынешнему законодательству, максимальный размер дохода, с которого взимают ЕСВ, составляет 15 минимальных зарплат. То есть если сейчас предприятие платит ЕСВ с зарплаты своего директора или кого-то из его замов 22% от суммы 90 000 грн, то уже с декабря налог будет взыматься с суммы 97,5 тыс. грн.
Согласно нынешнему законодательству, налог на недвижимость платится за излишки площади. В свое время депутаты решили, что нужно платить за все, что превышает льготную норму, к которой относятся:
- квартиры площадью до 60 квадратных метров,
- жилые дома до 120 «квадратов»
Если в собственности и квартира, и дом, то льготная совокупная площадь — до 180 квадратных метров (например, владельцы дачного дома на 110 «квадратов» плюс квартиры на 60 — налог не платят).
Ставки налога не могут быть выше 1,5% от минимальной зарплаты за метр излишней площади, но их размер устанавливается местными органами власти. При этом местные же органы власти могут увеличить льготную необлагаемую налогом норму по своему усмотрению.
Например, в Киеве и Днепре ставка налога составляет 1,5% от минимальной зарплаты, в Одессе и Харькове — 1%. В большинстве городов необлагаемый минимум составляет 60 «квадратов», но в Харькове местные депутаты увеличили его, и там не облагаются налогом квартиры до 85 квадратных метров.
Вместе с ростом минималки растет и ставка, по которой необходимо оплачивать «излишки» площади. Например, у вас квартира в столице площадью 70 квадратных метров. Когда вы будете оплачивать налог за 2022 год, то за каждый метр придется заплатить 6500х0,015=97,5 грн, или почти 1000 грн за «лишние» десять «квадратов».
Правда, стоит уточнить небольшую особенность — при уплате налога на недвижимость граждане платят его с «опозданием». Например, в следующем, 2022 году будет производиться уплата налога за 2021 год (из расчета минималки 6000 грн), минималка в 6500 грн будет учитываться при уплате налога за 2022 год, а произойдет это только в 2023 году.
Зато богатые украинцы будут платить меньше. Из-за повышения минималки вырастет порог так называемого налога на роскошь.
Сейчас налог размером 25 тысяч гривен ежегодно в течение пяти лет после покупки платят владельцы машин, чья стоимость превышает 375 минимальных зарплат. На начало этого года пороговая сумма составляла 2 млн 250 тыс. грн. После роста минималки до 6,5 тыс. грн увеличится и стоимость машин, которые попадают под налогообложение, вырастет до 2 млн 437 тыс. грн.
КСТАТИ
Тех, кто оформлен на минималку и ожидает, что с 1 декабря начнет получать на руки сумму в 6500 грн, ждет разочарование. Дело в том, что размер минимальной зарплаты указывается до налогообложения.
Для того чтобы понимать, какую сумму вам выдадут на руки или перечислят на карту, нужно из этой суммы вычесть налог на доходы физлиц (18%) и военный сбор (1,5%). Таким образом, после уплаты налогов на руки вы получите 6500Х80,5%=5232,5 грн.
- Наличный рынок
- НБУ
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты
Как уже было сказано — автомобили еще объект, который является наиболее облагаемый налогом среди имущества украинцев. Посмотрите сами. Если гражданин приобретет авто не отечественного производства, то он заплатит пошлину. Также при покупке он заплатит НДС, а также акциз. Ну на этом выплаты не заканчиваются. Они оплачиваются при каждой заправке авто, с каждого литра топлива, а это составляет где-то около 40% от его стоимости.
Но ведь и это еще не все. Согласно статье 267 Налогового кодекса Украины необходимо уплачивать транспортный налог. По своему назначению этот вид налога является налогом на имущество, так же как, например, на квартиру или на дом. При этом облагаются налогом только автомобили не старше пяти лет и определенной стоимостью.
Но так было не всегда. До 2015 года транспортный налог платили все владельцы авто с объемом двигателя более 3000 кубических сантиметров. Тогда ежегодно платили налог, как те, кто владел дорогими авто, так и те, кто ездил на бюджетных иномарках. Это вызвало недовольство среди автомобилистов.
Начиная с 2016 года были внесены изменения в Налоговый Кодекс. С тех пор отчисления платили только владельцы дорогих авто, независимо от объема двигателя. При этом не надо было знать как рассчитать транспортный налог в Украине, потому что сумма была фиксированной. Минимальная стоимость авто, с которого будут взиматься выплаты в бюджет определяются органами исполнительной власти по специальной методике, которую разработал Кабинет Министров Украины.
С момента введения в действие изменения в Налоговый Кодекс почти ежегодно изменяется расчет стоимости авто, которые подпадают под действие этого Кодекса. В 2016 году платить за владение машинами должны были те, стоимость которых составляла 750 минимальных заработных плат и дороже. В связи с повышение минимальной заработной платы сейчас стоимость транспортных средств составляет 375 “минималок”. В пересчете это составляет 2,25 млн. гривен.
Но в 2021 году депутаты предлагают изменить стоимость транспортных средств, которые должны облагаться налогом. Сейчас на рассмотрении находится предложение, чтобы уменьшить эту сумму с 375 минимальных заработных плат до 200. В пересчете минимальная стоимость авто будет составлять 1,4 млн. гривен. Это значит, что облагаться налогом будут не только авто премиум-класса, а среднего класса. Это значительно расширит перечень транспортных средств, за которые их владелец должен быть уплатить налог.
Транспортный налог 2021 как для юридических лиц, так и для физических составляет одинаковую сумму и равен 25 тысяч гривен. Разница заключается только в порядке уплаты. Так юридические лица рассчитывают размер уплаты по состоянию на 1 января текущего года и подают сведения о сумме в контролирующий орган по месту регистрации.
Рассчитанную сумму владелец транспортных средств-юридическое лицо, платит равными частями каждого квартала. Первая уплата должна состояться не позднее 20 февраля календарного года. Также юридическим лицам надо учесть следующий нюанс — налог уплачивается авансом не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, который отражается в декларации.
Что касается физических лиц, то расчет транспортного налога выполняет контролирующий орган по месту регистрации. Налог начисляется со дня приобретения автомобиля. В случае если владелец продал его, или транспортному средству моложе 5 лет, тогда налог рассчитывается за те месяцы, которые собственник владел авто или до того периода пока оно не достигло пятилетнего возраста.
За несвоевременную уплату налога предусмотрены штрафные санкции в отношении физических лиц. Так в случае, если налог не был уплачен до 1 августа текущего года, такому лицу будет запрещен выезд за границу, а на автомобиль будет наложен арест.
В случае несвоевременного или неверного представления информации относительно транспортного средства в декларации на его владельца будет наложен штраф в размере 340 гривен. Если это нарушение носит систематический характер, то штраф вырастет до 1020 гривен.
Не обошли изменения в Налоговом Кодексе и такую операцию, как продажа автомобиля. Согласно внесенным изменениям владельцу необходимо будет уплатить налог при продаже автомобиля. Авторы законопроекта подробно описали размер начисления для каждого вида движимого имущества.
Так, налог с продажи авто в 2021 году будет составлять:
- не будет подлежать налогообложению доход, полученный от продажи транспортных средств впервые за календарный год;
- налог от дохода за второе транспортное средство, которое было продано или обменяно в течение календарного года, будет составлять 5%;
- если в течение года было продано три транспортных средства и более, тогда процент налога будет составлять 18% от всего полученного дохода.
размер налога зависит от мощности двигателя и даты постановки машины на учет в ГИБДД. В момент продажи машины и снятия ее с учета исчезает обязанность в уплате налога. Но это происходит только в случае официальной регистрации сделки, а также постановки на учет автомобиля новым владельцем. В противном случае уведомления о необходимости платежа будут продолжать приходить на имя бывшего владельца.
Еще одной тонкостью является добровольное согласие владеющего автомобилем по доверенности, но не являющегося его собственником, платить налог. Это не запрещено законом. Но для этого нужно обратиться с заявлением к налоговикам.
С каких авто необходимо платить налог на роскошь в 2021 году
Сумма налога
Одно из важных изменений касается суммы налога. ФНС не сможет пересчитывать сумму в большую сторону после того, как налог своевременно уплачен. Сделать перерасчет в обратную сторону (вернуть деньги в случае переплаты, либо зачесть ее в счет уплаты других налогов), наоборот, станет возможным.
Эта норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно оплативших налоговое уведомление. Аналогичное условие применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
В 2022 году появится и еще одно изменение, касающееся транспортного налога для физических лиц. Коснется оно начислений на автомобиль, который прекратил свое существование по различным причинам. Ранее, для того, чтобы налог на уничтоженный транспорт не начислялся, в налоговую службу должна была поступить официальная информация, подтверждающая это событие.
Ее предоставляли учетно-регистрационные органы ГИБДД. Но в старой процедуре существовало множество «подводных камней», из-за которых решить вопрос с прекращением транспортного налога можно было только через суд. С 2022 года прекратить платить за уже несуществующую машину можно будет после направления заявления непосредственно в налоговый орган.
Чтобы ИФНС налог больше не считала, необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме. Физлица могут подавать заявления в ИФНС или в МФЦ — на выбор.
На ответ у ИФНС — 30 рабочих дней. Если понадобятся доказательства, налоговая запросит дополнительные данные и может продлить срок, но не больше, чем на 30 дней.
Еще одно новшество связано с расширением списка моделей автомобилей, к которым с будущего года будет применяться повышающий коэффициент. В 2021-м туда добавили Skoda Kodiaq SportLine, Toyota Fortuner 2.8 Elegance, Citroen SpaceTourer Business Lounge XL и Peugeot Traveller Business VIP Long.
Размер коэффициента
Размер коэффициента составляет от 1,1 до 3. Он зависит от стоимости и новизны модели. Умножить на 1,1 сумму налога следует владельцам машин, чей возраст составляет не более трех лет с года выпуска, а стоимость варьируется в пределах 3-5 млн рублей. Максимальный коэффициент применяется к транспортным средствам, возрастом не более 20 лет со дня выпуска и стоимостью от 15 млн рублей.
Стоимость Возраст Коэффициент
3-5 млн руб. До 3 лет 1,1
5-10 млн руб. До 5 лет 2
10-15 млн руб. До 10 лет 3
15 и более млн руб. До 20 лет 3
С 1.01.2022, если у налогоплательщика изменится право на льготу, налог будет считаться с использованием коэффициента.
Он рассчитывается как отношение числа полных месяцев, когда право на льготу отсутствовало, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Месяц возникновения и месяц прекращения права принимаются за полный месяц.