Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы опс 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
И, помните, что все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.
Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с учетом увеличенного в 12 раз размера средней заработной платы на 2020 год и применяемого к нему повышающего коэффициента в размере 2,2 составит сумму, не превышающую 1 292 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2020 г.
Тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование в размере 22 % применяется к доходам, не превышающим предельной величины базы для исчисления страховых взносов, а10% — к доходам свыше установленной предельной величины.
Доптарифы страховых взносов в 2019 году на ОПС с зарплаты работников
Обратите внимание, что на выплаты иностранным высококвалифицированным специалистам, в том числе и лицам без гражданства, временно пребывающим в РФ, взносы не начисляют. Они не имеют статуса застрахованных в отношении любого вида обязательного страхования.
Сразу отметим, что с 1 января 2019 года закончится льготный период по тарифам страховых взносов. Компании и ИП на УСН будут обязаны использовать общие ставки (см. таблицу 1).
Если ИП не ведет в настоящий момент деятельность и не получает доходов, он все равно должен уплачивать фиксированные взносы. Однако есть «льготные» периоды, когда предприниматели освобождаются их от уплаты данных сборов (закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ст.12):
- декретный отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- служба в армии по призыву;
- уход за престарелым или инвалидом;
- пребывание за границей в связи с дипломатической или консульской службой супруга;
- пребывание с супругом-военнослужащим в местностях, где нет возможности вести хозяйственную деятельность.
Если наниматель не относится к особой категории налогоплательщиков, которые платят по льготным или ужесточенным условиям, отчисления на страхование работников считаются исходя из базовых тарифов.
Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.
Ставки страховых взносов для ИП
Тарифы страховых взносов на 2019 год для некоторых категорий плательщиков увеличили. Мы собрали все ставки в удобных таблицах и справочниках, которые можно скачать.
Страховые взносы — это платежи, за счет которых финансируются выплаты по виду страхования. Страхование может быть как обязательным, так и добровольным. К числу обязательных относятся виды страхования, обеспечивающие основные социальные нужды населения в части:
- государственных пенсионных выплат;
- базового медицинского обслуживания;
- оплаты больничных (в т. ч. по травмам);
- платежей по беременности и уходу за детьми.
Александр, где Вы прочли, что 1% уменьшает сумму ЕН при УСН? Взносы в ПФР не относятся к фиксированному платежу в ПФР и при расчете ЕН не могут быть учтены. Это следует из письма Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011, которое является ответом на запрос ФНС.
Независимо от организационно-правовой формы работодатели должны осуществлять перечисление страховых взносов. Налоговое законодательство определяет порядок, сроки и размер взносов.
Основные ставки страховых взносов для работодателей
В отношении некоторых категорий работников фирмы и ИП обязаны исчислять страховые взносы по доптарифам (п. 3 ст. 428 НК РФ). Они зависят от условий труда и определяются по результатам специальной оценки условий труда. Рассмотрим в таблице 3.
При этом он также выполнял работу по договору подряда, сумма вознаграждения по которому составила 70 000 руб.
Дмитрий,благодарю за очень простые и понятные разъяснения,очень много полезного для себя взяла, подписалась на ваш блог.
Один из важнейших пунктов оплаты взносов — сроки исполнения. Задержка повлечет за собой штрафные санкции и пени. На оплату предоставляется первая половина месяца, следующего за оплачиваемым.
Также продолжают действовать пониженные тарифы для организаций, которые ведут деятельность в области информационных технологий (IT-организации), и некоторых специфических категорий страхователей (резидентов технико-внедренческих, промышленно-производственных и туристско-рекреационных особых экономических зон).
В 2019 году повышения ставок страховых взносов не планируется. Напомним, что чиновники собирались увеличить общий тариф взносов с 30 до 34 процентов к 2021 году. Однако на 2019 год ставки остаются прежними. Но предстоят другие изменения.
Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись.
С 2019 года часть льгот прекращают свое действие, и компаниям придется больше платить в фонды. Читайте, какие еще изменения ждут страхователей с 1 января. Скачайте таблицу с тарифами по всем страховым взносам на 2019 год.
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Тарифы страховых взносов для высококвалифицированных специалистов, не являющихся резидентами РФ или ЕАЭС, отличаются от стандартных лишь тем, что для них не производятся начисления взносов в ФОМС. В остальном идентичны стандартным.
Ставки страховых взносов в 2019 году — таблица
Законодательством предусмотрена предельная величина налоговой базы для отчислений на ФСС и ОПС. Это значит, общая сумма выплат за весь налоговый период (год), которая облагается взносами по стандартным тарифам, составляет до 1 млн 21 тыс.руб в ПФР и 815 тыс.руб в ФСС. Выплаты, превышающие данный лимит, на пенсионное обеспечение облагаются сбором 10%.
Обратите внимание. Предусмотрены также взносы от предприятий, деятельность которых связана с риском получения травм. Они определяются по ставкам, зафиксированным в Законе от 22.12.2005 N 179-ФЗ. За возможность травматизма и получения профессиональных заболеваний организация платит от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска.
С 1 января 2019 года для предприятий на упрощенной системе налогообложения (УСН), индивидуальных предпринимателей и некоторых других категорий плательщиков льготы по страховым взносам во внебюджетные фонды будут отменены. В статье рассмотрим, какие тарифы фиксированных взносов в фонды в 2018 году используют разные категории бизнесменов и как изменится размер взносов в фонды в 2019 году.
Кроме данных обязательных сборов, предусмотренных Налоговым кодексом (НК РФ), есть еще дополнительные страховые суммы, предусмотренные за работу на опасных производствах.
С 1 января 2019 года Депутаты Госдумы предложили отменить базу взносов на пенсионное страхование. Но законопроект с поправками в Налоговый кодекс даже не прошел предварительно рассмотрение. Комитет госдумы по бюджету и налогам пояснил, что Федеральным законом от 03.08.18 № 306-ФЗ, который вступит в силу с 1 января, внесены изменения в Федеральный закон от 15.12.01 № 167-ФЗ.
Отчетность по страховым взносам
За медицинское страхование платеж ИП — 6884 рубля. По сравнению с предыдущим годом он увеличится сразу почти на 20 %. Некоторые работодатели платят взносы не по льготным, а, наоборот, по дополнительным тарифам. Это организации с вредным или опасным производством. Их работники вправе рассчитывать на выход на пенсию в более ранние сроки, чем все остальные.
Взносы обязаны совершать следующие категории граждан и организаций:
- самозанятые граждане;
- индивидуальные предприниматели;
- организации;
- граждане, проводящие оплату труда физическим лицам.
Для оплаты работодателю следует знать не только необходимые суммы, но и код счета для платы. Реквизиты от 01.01.19 для юридических лиц.
Для этого необходимо написать соответствующее заявление. Прекратить уплату или изменить ее размер можно в любой момент. Также выплаты останавливаются в день, следующим за увольнением.
Добавим, что в соответствии со статьями 425-426 Налогового кодекса РФ, общая ставка по страховым взносам равна 30%. Она будет действовать до 2020 года включительно.
Правительство Российской Федерации для того, чтобы максимально обеспечить страховую защиту и интересы своих граждан, разработало и приняло закон об обязательном пенсионном страховании.
Обратите внимание, что если по выплатам в пользу одного работника допускается применение различных дополнительных тарифов по страховым взносам, то нужно применять наибольшее значение дополнительного тарифа.
Во-вторых, ежегодно чиновники определяют новые предельные базы для исчисления взносов в ПФР и ФСС. В 2018 году предельная база по платежам в ПФР равна 1 021 000 рублей, а по взносам в ФСС – 815 000 рублей. До достижения установленного лимита работодатели рассчитывают взносы в ПФР по ставке 22%, а после превышения лимита – по ставке 10%.
С выплат временно пребывающим гражданам из ЕАЭС, являющимся ВКС, начисляются взносы на социальное страхование — по ставке 2,9% и медицинское страхование — по ставке 5,1%.
Однако в соответствии со статьей 426 НК (ред. В соответствии с 475-ФЗ от 28.12.2016г. и 361-ФЗ от 27.11.2017г.) установлены льготные тарифы до 2020 года. Дополнительные тарифы (ДТ) применяются при начислении взносов в Пенсионный фонд определенным категориям сотрудников, которые работают во вредных условиях труда. Их работа сопряжена с дополнительной опасностью для здоровья и жизни, и в случаях необходимости обязательных выплат в их пользу, такие платежи также будут выше.
Все тарифы страховых взносов в ФНС на 2019 год в одной таблице
Если получатель дохода относится к льготным категориям, полученные им суммы в размере свыше предельной величины базы, страховыми взносами не облагаются (п. 2 ст. 427 НК РФ).
Данные для расчета: оклад работника — 120 000 рублей. В 2019 году организация применяет общие тарифы (ПФР — 22% и 10%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%). Тариф ФСС на случай травматизма — 0,2%.
Взносы в Пенсионный фонд в 2019 году
На сегодняшний день действующая ставка страховых взносов составляет 30%, однако ставка является льготной и ее действие прекращается с 2021 года. В Государственной думе рассматривают законопроект, подразумевающий установления взносов на пенсионное обеспечение на уровне 22% с 1 января 2019 года.
Для бизнесменов, занятых в интеллектуальной сфере, ставки взносов в ПФР в 2019 году станут выше на 7%. Предприятия, применяющие льготный режим при УСН, аптеки на ЕНВД и ИП на патенте вовсе потеряют право применять льготные тарифы и будут платить по стандартной схеме.
В пенсионный фонд взносы рассчитывают по ставке 22%, пока сумма выплат работнику с начала года не достигнет 1 021 000 рублей. После достижения этой суммы работодатель рассчитывает платежи по ставке 10%.