Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры на двух собственников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли.
Чтобы один из покупателей получил право на полный вычет, он должен приобрести долю в праве не менее 75%, то есть приобрести всю долю у мамы с ребенком за 1,5 млн. и часть доли у родственницы за 0,5млн., а второй человек приобретает оставшуюся долю у родственницы за 0,7 млн.
Распределение вычета при общей долевой собственности
Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья.
С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей. Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье, купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников.
Начиная с 2014 года вычеты с расходов, понесенных при покупке квартиры (13% с 2 миллионов рублей), и налоговый вычет с уплаченных банку процентов по ипотеке (максимальная сумма: 13% с 3 миллионов рублей) могут быть разделены между разными объектами.
Если мы будем продавать доли в один день и у одного нотариуса- объединит налоговая эти сделки в один объект ? и налоговый вычет будет 1 млн. на всех или же каждому собственнику положен налоговый вычет 1млн. руб. Одна доля — 1100000 руб.
Сам несовершеннолетний гражданин трат на покупку недвижимости не несет и получить деньги не может Супруги Недвижимость, купленная супругами, считается их общей собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором. Распределение вычета в таком случае происходит 50/50.
Письмо Минфина РФ от 8 декабря 2011 г. N 03-04-05/7-1017
Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.
Размер вычета ограничен:
- Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
- Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Приобретая недвижимость, каждый человек имеет правомочия на получение налогового возврата от государства. Главным условием здесь является, чтобы приобретатель недвижимости имел официальный доход, с которого производятся отчисления НДС в казну государства.
Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли. Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя.
В отношении недвижимости, приобретенной до 2014 года, действовали следующие правила:
- вычет распределяется между всеми владельцами в соответствии с их долями: например, при покупке квартиры за 3 млн.р. в равнодолевую собственность трех лиц, каждый из них может получить вычет с 666 тыс.р.;
- ни один из владельцев не вправе получить вычет за другого и отказаться от положенной доли;
- налоговый вычет был привязан к налогоплательщику и право на его получение можно было реализовать только один раз независимо от суммы полученного вычета;
- лимит в 2 млн.р. был привязан к объекту недвижимости: например, если квартира стоила 5 млн.р., вычет между всеми собственниками распределяется все равно с 2 млн.р.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
При этом вычет они смогут получить только с 2 млн.р., так как их фактические затраты (3 млн.р.) превысили установленный лимит.
Если у каждого супруга имеется определенная доля, величина вычета определяется в зависимости от расходов, которые понес каждый супруг на покупку. При этом участники сделки могут отказаться от получения вычета в пользу другого супруга.
В 2020 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире, несмотря на то, что она не является ее собственником.
При покупке квартиры в общую долевую собственность имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц в пределах 2 млн. рублей вправе получить каждый из супругов на основании их заявления о распределении расходов.
Попробовать Если собственность индивидуальная То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов.
Следовательно, если квартира приобретена после 1 января 2014 года, то оснований для распределения имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в праве собственности нет.
Вычет по закону не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года.
Налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже имущества распространяется на каждого собственника. Соответственно, если 1\ доли стоит 1 100 000 руб., то налоговая база будет составлять 100 000 руб.
В 2018 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам. Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей.
В течение одного года может быть возвращена сумма удержанного ранее налога за один календарный год. Когда весь лимит за этот период не был исчерпан, то оставшаяся сумма будет перенесена на следующий год.
С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности.
Налоговый вычет на двоих при покупке жилья
В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности. При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку.
Вычет предоставляется в размере фактических затрат налогоплательщика или рассчитывается как стоимость квартиры*доля собственника.
Эту позицию подтверждает Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135. При этом размер затрат налогоплательщика должен соотносится с величиной полученной им доли.
К декларации и справке также прикладываются копии документов, подтверждающих право на имущество (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, при приобретении квартиры (комнаты, жилого дома или доли в них) такими документами будут договор о приобретении имущества, акт приемки-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности.
При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность.
Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.
Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.
Если квартира куплена супругами, то они могут распределить вычет между собой
Москве от 25.02.2011 N 20-14/4/017446@, от 19.10.2010 N 20-14/4/109495@).Проценты по ипотеке так же будут разделены в размере 1/2.
Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, а не на каждого собственника.
При покупке недвижимости за личные средства гражданин отдает за это свой доход, с которого ранее взимался подоходный налог.
Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 31 декабря 2013 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).
Имущественный вычет в декрете: долевая собственность
Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем.
Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов по получению имущественного вычета, как правило, не много.
Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.
Список бумаг может быть несколько отличным. Когда жилье приобретается на заемные средства, взятые в ипотеку, тогда также предоставляется и соответствующий договор. Точный перечень, который необходим будет в конкретной ситуации, лучше уточнять у сотрудников налоговой инстанции.
Если квартира оформлена супругами в долевую собственность, то каждый супруг получает вычет за свою долю.
Пример №1 : В 2019 году супруги Алексей и Светлана купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих.