Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой вычет ндфл будет если есть 1 ребенок и 2 ребенка опекуна». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим вопросы о предоставлении фискальных льгот, является НК РФ.
Заявление налогоплательщика — как основной документ для оформления вычета у работодателя, можно предоставлять только 1 раз. Однако если у налогоплательщика рождается еще один ребенок, и он приобретет право на исчисление вычета с дополнительной суммы — соответствующее заявление необходимо будет оформить еще раз.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Например, родителям при наличии двух детей, первый из которых инвалид, вычеты предоставляют в размере 12 000 руб. – на первого ребенка и 1400 руб. – на второго. Общая сумма вычета – 13 400 руб. Если в семье у родителя трое детей и третий ребенок – инвалид, то сумма вычета на него также составит 12 000 руб.
В феврале совокупный доход Ивановой нарастающим итогом с начала года составил 279 000 руб. (180 000 руб. + 80 000 руб. + (23 000 руб. – 4000 руб.)). Эта величина меньше 350 000 руб., поэтому вычет сотруднице предоставили.
Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2019 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2019 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб.
Не все категории граждан имеют право на оформление стандартного вычета. В частности, на его получение не могут претендовать, лица, которые не являются плательщиками налога с доходов физических лиц (НДФЛ).
С 2016 года максимальный размер доходов, с которых предоставлен вычет по потере кормильца на детей родителю составляет в районе 350 тысяч руб в год.
Стандартный Налоговый Вычет по НДФЛ на детей, двойной
Среди документов, подтверждающих право на вычет, — бумаги, которые доказывают, что налогоплательщик выполнил все условия для уменьшения налоговой базы.
Для возврата излишне уплаченного налога, если работодатель не предоставлял по каким-либо причинам стандартные вычеты на детей, надо составлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция по закону имеет право возвратить налог только за последние три года. Декларацию за 2018, 2017 и 2016 годы можно сдать в течение всего 2019 года, здесь ограничений по срокам нет.
Для оформления фискальных льгот по НДФЛ, необходимо обратиться в органы налоговой инспекции по месту своего проживания. Сделать это необходимо после завершения годового периода, одновременно с предоставлением декларации о доходах физлиц (Форма № 3 – НДФЛ).
Т.е. на одного ребёнка положено 182 рубля в месяц. Это считается средствами, которые можно направить на ребёнка.
Двойной стандартный детский вычет для матери одиночки
Петров В. С. в 2018 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб.
В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей.
Следует отметить, что к категории «единственного» относятся лишь те родители, попечители, опекуны, которые не состоят в брачных отношениях и имеют соответствующие документальные подтверждения своего статуса, например, свидетельство о смерти второго родителя.
Другими словами, Иван получает за общего ребенка 3 000 рублей вне зависимости от возраста первых детей.
В соответствии со статьей 218 НК РФ, право на налоговый вычет имеют те налогоплательщики, которые являются резидентами РФ и доходы которых облагаются по ставке 13 % (НДФЛ). Относительно оформления льгот в связи с воспитанием детей к субъектам, имеющим право на их оформление, действующее законодательство относит единственного:
- родителя (в том числе и приемного);
- усыновителя;
- попечителя;
- опекуна.
Последний из перечисленных документов обязателен в ситуации, когда отец и мать ребенка зарегистрированы по разным адресам. То есть если родитель, по месту регистрации которого ребенок не прописан, намерен получать стандартный налоговый вычет, ему нужно представить справку о совместном проживании с ребенком.
Такой порядок установлен абзацами 1–11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
Например, Сотрудник проживает вместе с женщиной, у которой есть ребенок. Когда у него появляется право на вычет по НДФЛ? Есть решение для трех ситуаций.
Стандартный вычет предоставляется родителям, даже тем, которые не живут с семьей, но принимают опосредствованное участие в воспитании ребенка или даже его не принимают.
Обычно стандартный вычет человеку начисляет его работодатель. Порядок действий следующий:
- Сотрудник собирает документы, обосновывающие право на получение льготы (оно возникает с месяца установления опеки).
- Прикладывает письменное заявление и направляет собранный пакет работодателю.
- Каждый месяц при выплате зарплаты работодатель уменьшает сотруднику налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму вычета.
Величина предоставляемой заявителю льготы
У Величкиных общий сын 2 лет. Кроме того, супруг оформил опеку над девочкой 10 лет. Он имеет право заявить вычет на двух детей: подопечного и родного. В то же время жене предоставят льготу только на собственного сына. Как мы отметили выше, справка от другого работодателя должна предоставляться в фирму, в которой один из родителей получает компенсацию в двойном размере, каждый месяц.
Стандартные вычеты на детей предоставляются обоим родителям по одному месту работы. Если мать не работает, она не получает налогооблагаемого дохода, значит, ей не положен вычет.
Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.
Льгота по ндфл опекуну на ребенка
В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых он не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок. Какой вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге? Письмо Минфина России от 7.06.2013 г.
Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.
Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.
У многих граждан, оформивших опеку над ребенком, нередко возникает вопрос, возможно ли оформить вычет опекуну на ребенка в 2018 году. Не только родители детей имеют право на оформление вычета. Помимо них такое право также может иметь попечитель, усыновители, приемные родители, а также опекуны. Каким же образом опекун может воспользоваться данной льготой, в каком порядке, и куда ему нужно обращаться?
За какой период предоставляется стандартный вычет по НДФЛ на детей
Данная сумма установлена законодательно. Начиная с того месяца, в котором доход гражданина нарастающим итогом превышает указанную сумму, вычет не может быть предоставлен до конца года.
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
Налоговые денежные вычеты на ребенка вычитаются не из всей суммы доходов родителя, а с уже с остатка. При определенных условиях вы можете оформить несколько типов детских льгот НДФЛ, тем самым уменьшив налоговое бремя.
Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2017 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).
Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Ошибочные позиции, вызывающие причины отказа в льготе
Льгота НДФЛ за лечение может быть оформлена после выплаты из своих средств родителем лекарств, разных видов хирургии, предоставленных ребенку или медицинских услуг, утвержденных спец. перечнем. Важно также, чтобы за медицинские товары и медицинские услуги платил родитель, а не благотворительный фонд.
Например, если у работника трое детей, 30, 25 и 15 лет, то ему положен вычет на 15-летнего ребенка в размере 3000 руб. Несмотря на то, что на первого и второго ребенка работник уже не получает вычет в силу их возраста, ребенок, на которого положен вычет, является третьим у работника. Значит, и вычет он должен за него получить как за третьего ребенка. Справку от работодателя необходимо предоставить в фирму, в которой работает родитель, оформляющий вычет в двойном размере на ребенка. Данная справка должна составляться ежемесячно.