Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый учет в ооо по грузоперевозкам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ведение бухучета в транспортной компании, работающей на основании посреднических договоров Если договор носит посреднический характер, организация ведет свою работу от имени и по поручениям клиентов. Это сказывается и на особенностях бухучета в транспортных компаниях. Когда предприятие получает груз, у него не появляется никакого дохода.
Решили заняться оказанием транспортных услуг (ОКВЭД -перечень видов экономической деятельности, Регистрация ООО)? Прекрасная идея!
Автотранспортные грузоперевозки развиваются и если все правильно просчитать, то это может оказаться очень прибыльным делом. В любых экономических ситуациях транспорт является необходимой услугой с точки зрения перевозки грузов, что является положительным фактором для вложения средств в открытие транспортной компании.
Правила ведения бухгалтерского учета в ООО (нюансы)
ООО «А», применявшее общую систему налогообложения, занималось перевозкой грузов и приобретало транспортные услуги у ООО «Б» и «С», также на ОСН. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила НДС, пени и штраф. Контрагенты имеют множество признаков номинальных структур и подконтрольны налогоплательщику.
Налоговая база определяется следующим образом: величина вмененного дохода рассчитывается как произведение базовой доходности по конкретному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
Согласно абзацу 3 статьи 320 НК РФ расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика-покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров.
Бухгалтерский учет в транспортных компаниях ведется не только в соответствии с законодательством Российской Федерации в области бухгалтерии и налогообложения, но и на основании распоряжений Министерства Транспорта.
Упрощенная система в грузоперевозках предусматривает два варианта уплаты налогов
В данной таблице не упомянута общая (стандартная) система налогообложения – ОСНО. Ее преимущество — отсутствие каких либо ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам. Однако и налоговая нагрузка здесь будет самой высокой.
При выборе системы налогообложения, нужно четко определиться, на какого потребителя будут ориентированные данные услуги. Транспортным компаниям, ориентированным на услуги физическим лицам, конечно же, можно выбрать УСН или ЕНВД. Если же услуги будут оказываться юридическим лицами, то желательно первоначально узнать условия заключения контрактов с данными фирмами.
ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
Соблюдая требования подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, а именно наличия в собственности не более 20 единиц техники, разрешает рассчитывать и уплачивать только единый налог на вмененный доход. 8. Учет автомобильных перевозок: разберем пример 15 января 2018 года предприятие ООО «Мебель» заключило договор с ООО «Автомобиль» на осуществление перевозки товара.
Документы для грузоперевозок. Первичные учетные документы
Используя материалы выездной проверки ООО «П», инспекция установила, что эта организация заявила вычет НДС по счетам-фактурам, выставленным ООО «А» в рамках договора по оказанию транспортных услуг. В ходе допроса руководитель ООО «А» подтвердил взаимоотношения с ООО «П» и представил все необходимые документы.
Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.
Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.
Существуют другие нормативные акты, более частного порядка, такие как правила дорожного движения, правила технической эксплуатации автомобилей и их технического обслуживания и др. 2. Необходимые документы для перевозки груза автомобильным транспортом Грузоперевозки представляют собой особый род взаимоотношений между получателем груза и отправителем, который нужно подтвердить документально.
Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки — статья
Эта ставка используется в случаях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ. В частности, это перевозка природных ресурсов (нефти, газа) в России и за рубежом и международные перевозки товара.
Вопрос №1. Как самостоятельно разработать нормы списания на топливо и иные расходные материалы для транспортных средств предприятия?
Нюансы медосмотров для работников транспортной компании узнайте из материала «Предрейсовый медицинский осмотр водителей в 2018 году».
Вопрос №1. Как самостоятельно разработать нормы списания на топливо и иные расходные материалы для транспортных средств предприятия?
ГК РФ ч. 2, раздел IV. глава 40, ст. 785):
- в первую очередь, прописываются сведения о грузе (наименование, объем, суммарный вес и так далее), адрес, куда необходимо доставить груз;
- время, в течение которого перевозчик может выполнить услугу, возможно — с указанием промежуточных пунктов на пути следования;
- финансовое вознаграждение, сумма которого определяется индивидуально сторонами, должно быть прописано с учетом способа его оплаты;
- ответственность и обязательства каждой из сторон, прописанные конкретно, помогут избежать дальнейших споров в случае критической ситуации;
- другие условия договора, если в этом возникает потребность сторон;
- полные данные о реквизитах сторон и печати.
Предприниматель занимался оказанием транспортных услуг, имея в собственности транспортные средства. Наемных работников у него не было. Он заключил с ООО договор по оказанию транспортных услуг.
Особенности налогового и бухгалтерского учета в транспортной компании
Стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца.
В целях налогообложения прибыли при получении организацией автомобиля в качестве оплаты доли в уставном капитале у организации не возникает прибыль (убыток).
Компания занималась поставками металлопродукции покупателям. Договорами поставки установлена обязанность поставщика организовать перевозку и расчеты по ней. Одновременно с оплатой продукции предусмотрено возмещение покупателями продавцу транспортных расходов.
Что касается налогового учета, то как правило, все коммерческие расходы (за исключением транспортных) признаются косвенными и уменьшают налогооблагаемую прибыль в момент признания расходов.
Не каждая организация располагает собственным парком авто на любой вкус. В таких ситуациях на помощь приходят автотранспортные предприятия, готовые доставить груз из заданной точки А в точку Б.
Бухгалтерский учет в логистических компаниях
Грузоперевозки представляют собой особый род взаимоотношений между получателем груза и отправителем, который нужно подтвердить документально. Для осуществления грузоперевозок на территории РФ нужно иметь определенный перечень документов, которые касаются как водителя, так и груза.
Если коммерческая фирма доставляет товар покупателю на своем транспорте, то стоимость доставки входит в структуру затрат по реализации, т.е. расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля, будут аккумулироваться на сч. 44 и увеличивать стоимость товара.
Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.
ФЗ «О внесении изменений в гл. 21 НК РФ» от 06.04.2015 № 83-ФЗ) для авиаперевозчиков. В этих случаях налогоплательщики имеют право уменьшить налогооблагаемую базу по НДС на сумму налога предъявленную поставщиками.
Стандартный перечень приказов, устанавливающих:
- Перечень лиц, получающих транспортное средство на хранение.
- Нормы расходования топлива, ГСМ и прочих жидкостей с указанием показателя на каждое транспортное средство.
- Нормы расхода топлива, установленные для сезонной эксплуатации.
- Нормы и периодичность замен шин.
- Состав комиссии, отвечающей за оценку состояния транспорта, необходимость проведения ремонта, перечень заменяемых узлов.
Надо не забывать, что предприниматель по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом. Часто крупные компании стараются, в судебном порядке, перенести любые издержи с грузами на грузоперевозчика. В случае с индивидуальным предпринимателям деньги отсудить гораздо легче, чем с ООО.
Все основные положения по ведению бухгалтерского учета содержатся в Налоговом кодексе РФ. В нашей сегодняшней публикации будут рассмотрены актуальные системы налогообложения для ИП.
Правила ведения бухучета в транспортной компании (нюансы) — все о налогах
Может, если по условию соглашения о транспортной экспедиции установлено право на привлечение третьих лиц. Договор носит явно выраженную форму посреднического соглашения. В счете-фактуре экспедитора указываются данные перевозчика.
Если в транспортную компанию требуется бухгалтер, то чаще всего ищут специалиста, который знаком со спецификой таких проводок по претензиям.
Стоимость договора составила 68 000 рублей при себестоимости 51 000 рублей. Заявленная клиентом оценка товара – 280 300 рублей. Эспедитор применяет в учете УСН. Расходы на текущий ремонт Фактические расходы На предприятии должны быть изданы приказы для контроля норм расхода вышеуказанных затрат.
Какая система налогообложения подойдет для посредника по грузоперевозкам: ЕНВД или ОСНО? Или возможна другая схема налогообложения в моём случае? И ещё — если ЕНВД, то в формуле «БД*ФП*К1*К2*15%» по какому физическому показателю будет рассчитываться сумма налога без автопарка — по количеству заключённых с владельцами автомашиин договоров? Спасибо!
При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его.
Договор о перевозке груза представляет собой соглашение между грузоотправителем и перевозчиком. В нем оговариваются все необходимые условия (ГК РФ ч. 2, раздел IV. глава 40, ст. 785):
- в первую очередь, прописываются сведения о грузе (наименование, объем, суммарный вес и так далее), адрес, куда необходимо доставить груз;
- время, в течение которого перевозчик может выполнить услугу, возможно — с указанием промежуточных пунктов на пути следования;
- финансовое вознаграждение, сумма которого определяется индивидуально сторонами, должно быть прописано с учетом способа его оплаты;
- ответственность и обязательства каждой из сторон, прописанные конкретно, помогут избежать дальнейших споров в случае критической ситуации;
- другие условия договора, если в этом возникает потребность сторон;
- полные данные о реквизитах сторон и печати.
Если организация занимается исключительно торговыми операциями, то все управленческие расходы можно считать связанными с куплей-продажей товаров, и поэтому учитывать такие расходы в бухгалтерском учете также следует на счете 44.
Бухгалтерский учет перевозки грузов Компании, оказывающие транспортные услуги, имеют на своем балансе или по договору аренды автомобили. Если вы арендуете автомобиль у физического лица, то прочитайте эту статью. Минтрансом установлено вести учет нормируемых и текущих расходов транспорта. Вопрос №4. Учитываются ли в числе транспортных средств, числящихся за предприятием для применения ЕНВД техника, не участвующая в деятельности в связи с осуществлением ремонта?