Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор налогового вычета за лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2017 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс.руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс.руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).
Так как возраст ребенка менее 18 лет, гражданин Х. может получить социальный налоговый вычет за оплату его лечения.
Пример 5: Вычет на лечение ребенка
Cумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами).
Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей.
Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года.
При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).
Елена отказалась от услуг городской детской поликлиники и заключила договор с частным мед. центром. Годовое обслуживание — плановые приемы врачей и процедуры для ее несовершеннолетнего сына Максима — стоит 54 200 руб. Мед. центр предоставляет все необходимые для налоговой документы, в т.ч. справку об оплате (код услуг – 1).
В случае, если заявление подаётся на возврат за страховку, то понадобится или сам полис или копия договора со страховой компанией со всеми данными о лицензии и стоимости.
Первый шаг — всегда за налогоплательщиком; и прежде всего нужно разобраться, имеет ли он право на возмещение расходов.
Получается, что сумма налогового вычета напрямую привязывается к размеру оплаты за лечение и доходу гражданина. Почему же при этом не учитывается материальное положение семьи, особенно при дорогостоящем лечении?
По каким расходам можно получить возмещение
Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).
Максимальная стоимость лечения, за исключением дорогостоящих видов, равна сегодня 120 тысячам рублей. Таким образом, наибольшая сумма возврата, с учётом действующей ставки налога на доходы, составляет: 120000×0,13, то есть 15600 рублей; именно на такую компенсацию в большинстве случаев и приходится рассчитывать.
Рассчитывать на компенсацию сверх установленных лимитов и за пределом очерченного круга не следует — оспорить положения кодекса у простого гражданина вряд ли выйдет. Бесполезно в этом случае и ссылаться на пункт 1 статьи 41 Конституции РФ, поскольку, во-первых, медицинская помощь уже была оказана на условиях, известных потребителю, а во-вторых, её объёмы чётко ограничены рамками бюджета.
Вид медицинских услуг, к которому относятся оказанные Вам услуги, определяют работники медицинского учреждения и отражают это в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, форма которой утверждена Приказом Минздрава России №289, МНС России № БГ—04/256 от 25.07.2001).
Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .
Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе.
В 2017 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс.руб. и лечение зубов в размере 50 тыс.руб.
Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.
Необходимость в дорогостоящей операции или покупке медикаментов, которые не найти в больнице, возникает, как правило, неожиданно, и никто от неё не застрахован. Тратить деньги, чтобы поправить собственное здоровье или жизнь родного человека, однозначно придётся; в таких обстоятельствах налоговый вычет на лечение станет хоть и небольшой, но всё же подмогой со стороны государства.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Ограничения по вычету за лечение
Мне нравится разбираться в сложных финансовых вопросах и доносить их до обычных людей простым и доступным языком.
Оплачивал дорогой эндопротез для матери.\nСамо лечение относится к категории дорогостоящих, но было бесплатное(ОМС) о чем есть справка.
При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
Налоговый вычет на лечение считается, исходя из суммы потраченных средств и размера годового дохода человека. Также имеет значение, относятся ли предоставленные мед. услуги к дорогостоящим. В статье приведем примеры возможных ситуаций с расчетами.
В 2018 г. Максим подал документы в ФНС и заявил вычет на 120 000 руб., максимально возможную для стандартного случая сумму. Его доходы за 2017 г. составили 840 410 руб., т.е. больше запрошенного вычета. После проверки декларации Максиму вернули 13% — 15 600 руб.
В 2014 году гражданин Х. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей подоходного налога за год.
Гражданин А. получал в течение 2018 года в среднем 45 тысяч рублей в месяц. На дорогостоящую операцию, установку кардиостимулятора, он за отчётный период израсходовал 250 тысяч рублей, а затраты на лечение зубов составили 150 тысяч рублей. На какой вычет он может рассчитывать?
При заполнении декларации были учтены все нюансы. Налоговая инспекция приняла данную декларацию с первого раза!
Как возместить НДФЛ за лечение
Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.
Очень жаль, что ваши налоговые инспекторы не знают, что вычет по НДФЛ предоставляется по расходам на те медицинские услуги, которые указаны в Перечне медицинских услуг, утвержденном Правительством РФ от 19.03.2001 N 201. Главное — это нормативные документы, которые регулируют вопросы предоставления вычета.
В отношении полиса ДМС действует важная оговорка, обязательная к соблюдению для последующего истребования компенсации – договор страхования подразумевает оплату только медицинских услуг.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.
В статье непонятно зачем указана информация о госреестре, с которым надо сверять лекарство. Лекарство надо сверять по действующему веществу с сайтом Налоговых органов. Не вводите в заблуждение пожалуйста людей, которые только начали этим заниматься. Я попалась на эту удочку. Звонила в Налоговую в Москву, о Реестре они знать не знают!!!
Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).
Запись к терапевта минимум за две недели ! Пришла на приём — болит нога. Врач дала талон к ревматологу ещё через две недели! Попросила выписать рецепты для налоговой на длительно принимаемые лекарства по имеющимся другим заболеваниям… Оформили на бланке ф.107у сразу по три лекарства, конкор написали кон-кор, все по одной упаковке.
Налоговый вычет на лечение — кому положен, как получить
Налоговый вычет на лечение считается, исходя из суммы потраченных средств и размера годового дохода человека. Также имеет значение, относятся ли предоставленные мед. услуги к дорогостоящим.
Елена не имеет доходов и поэтому не может оформить возврат НДФЛ в размере 7 046 руб. Ее супруг, отец Максима, получит вычет вместо жены.
Марина долго планировала беременность. В 2017 г. она решилась на гинекологическую операцию, чтобы увеличить свои шансы. Затраты составили 74 300 руб. После операции Марине назначили гормональные лекарственные средства, на которые она потратила 34 400 руб. Медикаменты входят в перечень лекарств, на покупку которых предоставляется вычет. Параллельно Марина училась платно в университете.
Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:
- Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
- Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
- Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.
Был куплен препарат для лечения анемии эпокрин (эпоэтин бета). В списке есть только его аналог эпоэтин альфа. В 2014 году гражданин Х. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.