Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Принят авансовый отчет по командировке проводка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Командировка – это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам.
Он подтвердит понесённые траты и сам факт нахождения в командировке. Рассмотрим детально правила заполнения этого важного документа, состав затрат, их обоснование и отражение в бухучёте в 2019 году.
Оформление командировки: документы, расходы, проводки в 2019 году
Списаны командировочные расходы после сдачи работником авансового отчета и утверждения его руководителем.
Сотрудник Иванов направляется в командировку на 5 дней, ему выдана под отчет сумма 20000 руб. Суточные у Иванова составляют 1000 руб.
Бухгалтерская проводка: по авансовому отчету учтены транспортные расходы. Дт 26 «Общехозяйственные расходы» 5 000 руб. Дт 19 «НДС к возмещению по приобретенным ценностям» 900 руб. Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 5 900 руб.
И теперь зачем этот документ. Он, как следует из названия для отражения расчетов с сотрудником по командировкам, здесь меньше полей-вкладок, чем в обычном АО и с ним намного проще работать. Есть расчет суточных, наглядно отражаются расходы внизу табличной формы и т.д. Печатный бланк тот же, но в ручном режиме надо проставить количество подтверждающих документов. После проверки расходов на целесообразность, были ли они целевыми или нет, арифметической стороны документации, бухгалтер проверяет приложенные к отчёту документы.
Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета
По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке.
Перед командировкой сотрудник примерно знает, сколько ему понадобится на поездку. Либо аванс рассчитает бухгалтерия, согласно утверждённым на предприятии нормам и прошлым расценкам на аналогичную командировку.
Также командировкой может считаться однодневный выезд или проезд дистанционного работника в офис компании.
Бланк авансового отчета представляет собой двухстороннюю унифицированную форму № АО-1 и подлежит заполнению в одном экземпляре, как подотчетным лицом, так и работником бухгалтерии. Заполненный сотрудником авансовый отчет вместе с подтверждающими документами (билетами, чеками, документами из гостиницы и т.д.) сдается в бухгалтерию.
Выдача аванса на командировочные расходы: проводки
Сотрудники по делам фирмы едут в КНР. Оформили визу. Как грамотно в 1С сделать проводки “Акт” оформление визы”, через “Поступление товаров и услуг”. Спасибо.
Оплата командировки производится по среднему заработку. Возможна и другая оплата, например, оклад, но не менее суммы среднего заработка. Оплата выходных, выпадающих на командировку, производится в двойном размере или предоставляется дополнительный выходной.
Вести бизнес в современных рыночных условиях без служебных командировок и представительских расходов на официальные встречи с партнерами практически невозможно, так как наличие деловых связей с другими компаниями важно для успешного развития в будущем.
За с 10 по 11 декабря работнику выплачиваются суточные в размере 1000,00 руб., а начиная с 12 декабря – 2 500,00 руб. за каждый день нахождения работника в иностранном государстве. Командировочные расходы учитываются в составе общехозяйственных затрат.
Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 17 700 руб. Бухгалтерская проводка: по авансовому отчету учтены транспортные расходы. Дт 26 «Общехозяйственные расходы» 5 000 руб. Дт 19 «НДС к возмещению по приобретенным ценностям» 900 руб. Кт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 5 900 руб.
Бухгалтера очень часто встречаются с необходимостью создания авансовых отчетов при расчетах наличными с сотрудниками. Данный документ необходим для подтверждения израсходованной суммы либо денежных документов, выданных сотруднику ранее.
Помимо командировочных – на оплату проживания, проезда, сотруднику выдают суточные – на питание. Это нормируемые в налоговом учете расходы фирмы, на которые она может уменьшить прибыль. Для командировок по России такая норма – 700 руб. в день, за границу – 2100 руб. Если выдать сотруднику суммы, превышающие эти лимиты, то придется удержать НДФЛ.
Бухгалтера очень часто встречаются с необходимостью создания авансовых отчетов при расчетах наличными с сотрудниками. Данный документ необходим для подтверждения израсходованной суммы либо денежных документов, выданных сотруднику ранее.
Если расходы сотрудника, даже при наличии документов, будут не целесообразными, организация может их не принять. В этой ситуации работник должен будет вернуть деньги.
Расходы на УСН признаются по мере оплаты. Если работнику выдавался аванс, то в расходах на УСН эти командировочные расходы будут отражены на дату утверждения авансового отчета при условии предоставления подтверждающих первичных документов.
Образец заполнения авансового отчета по командировке
Но еще он хорош в том числе для тех компаний, кто работает с новым сервисом Смартвей. Там свой алгоритм, подробно про него не буду пока рассказывать.
Специально добавлен новый счет 76.14 Приобретение билетов для командировок. Он для тех, кто со Смартвей работает. На счете есть аналитика по работникам и по билетам.
При неправильном составлении приказа о прибытии из командировки фискальные органы могут вменить, а затем и в регрессном порядке удержать с работника 110+65 долларов за последние сутки командировки. Радостного мало.
Такая вкладка появилась АВАНСОВЫЙ ОТЧЁТ ПО КОМАНДИРОВКЕ, но при его создании и проведении получается, что все затраты падают на производство, а не на расходы администрации (26 сч.) как бы мне нужно было. Т.е. если я проведу такой авансовый отчёт в нём нужно будет править счёт затрат в ручную, а программа не очень любит таких проводок в документах.
Все производимые им расходы (проезд, проживание, питание) компания берет на себя, выдавая работнику аванс по командировочным тратам. По возвращении, в трехдневный срок он обязан отчитаться о затратах, оформив авансовый отчет и представив его для утверждения главному бухгалтеру.
Как правильно оформить авансовый отчёт
Норматив в день составляет 700 руб. при поездках по РФ, 2500 руб. – при командировках за границу (п. 3 ст. 217 НК РФ). Компания вправе установить собственные размеры суточных. Превышение лимитов означает для компании отнесение сверхнормативных сумм на прибыль, для работника – обложение разницы подоходным налогом. Чтобы сделать новый авансовый отчет, нужно в меню «Банк и касса» и выберите пункт «Авансовые отчеты». В открывшейся форме списка нажмите на кнопку «Создать».
Суточные не выплачиваются при однодневных командировках в пределах РФ и оплачиваются в половинной стоимости при выезде за границу.
К командировочным расходам относятся:
- Расходы по проезду;
- Расходы по найму жилья;
- Суточные расходы;
- Иные расходы с разрешения работодателя.
Бухгалтерские проводки по учету суточных при командировке
Автор сайта не несет ответственности за ваши действия и решения принятые на основе информации, полученной с этого сайта.
Одним из важных моментов правильного оформления командировки – это заполнение необходимых командировочных документов.
Во многих организациях бухгалтерия самостоятельно заказывает билеты от имени предприятия. Бухгалтерский учёт таких расходов будет отличен от ситуации, когда сотрудник покупает билеты сам.
То есть если работник уехал 5 ноября в 23.00, а вернулся 7 ноября в час ночи, то длительность командировки принимается равной 3-м дням.
Кроме приведенных выше способов можно воспользоваться списанием с расчетного счета, но в нашем примере данный вариант рассматриваться не будет, потому что данный вид операции чаще встречается с наличным, а не безналичным расчетом.
Командировка – это выезд работника в другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства. Как правильно оформить командировку? Разберем последовательно этапы оформления командировки: документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов.
Для бухгалтерского учета командировочных расходов и расчетов с командируемым работником используется счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке.
При осуществлении рабочей поездки за территорию РФ: пересечение российской границы с иностранным государством оплачивается в иностранной валюте, а при поездке по России — в рублях. Даты прохождения границ определяются на основании штампов в заграничном паспорте сотрудника.
Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности производственного предприятия.
Кроме того, необходимо учесть и то, что в составе поименованных в авансовом отчете затрат (например, в стоимости проездных билетов или гостиничного номера) присутствует НДС, который необходимо выделить.
Если выдаются денежные средства на командировочные расходы, необходимо оформить следующие документы:- приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку;- командировочное удостоверение;- служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении.Срок командировки определяется руководителем организации.
К счету предусмотрено открытие отдельного субсчета для фиксирования выплат в российских рублях, а также для учета платежей в иностранной валюте. Аналитический мониторинг счета осуществляется обособленно по каждому сотруднику.
Оформление данного документа практически одинаково как в версии 3.0 (8.3), так и в 2.0 (8.2), поэтому эта статья подойдёт всем.