Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат имущественного вычета после замужества». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Дата права собственности указывается в Свидетельстве о регистрации права собственности при приобретении жилья по договору купли — продажи, либо в передаточном акте — при приобретении жилья по договору долевого участия.
Свои особенности налогового вычета при покупке жилья супругами есть, когда сделка совершена до 2014 г. Тогда действует более строгий порядок. Общая сумма (max 2 000 000 руб. на двоих) делится строго пропорционально имеющимся долям.
Анастасия приобрела у собственника Вадима квартиру. ФНС одобрила девушке вычет. Через 2 года Анастасия вышла за Вадима замуж и продолжила возвращать 13% НДФЛ.
Возврат имущественного вычета после замужества
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Тут я могу сослаться на ст. 254 Гражданского кодекса РФ и ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации. Исходя из этих законов, квартира, купленная в браке, является совместным имуществом, соответственно, налоговый вычет вы получить можете, вне зависимости от того, что квартира оформлена на мужа.
Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Несмотря на то, что собственником квартиры может по документам являться один из супругов, она считается общей совместной собственностью, и для определения вычета можно использовать рекомендации, указанные в предыдущем пункте.
Сейчас супруги получают вычет на основании платежных документов (то есть вычет предоставляется в размере понесенных расходов каждым из супругов), или на основании заявления о распределении налогового вычета (Письмо ФНС №БС-3-11/1367@ от 30.03.2016).
Имеет ли значение, на кого из супругов оформлена квартира. Заполнение декларации 3-НДФЛ с онлайн-сервисом НДФЛка.ру.
Брачный договор о том что я не имею претензий на квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на ипотеку оформленную на жену, платим ведь мы вместе.
Имущественный вычет после развода
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Чтобы определить свое право на имущественный вычет и рационально распределить доли, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру.
Приобретение жилья супругами в единоличную собственность означает, что жилье, приобретенное в браке, было оформлено на одного из супругов.
Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.
Неочевидной для контролирующих органов была ситуация, когда кто-то из супругов ранее использовал полагающийся ему вычет. Считалось, что его доля не может быть отнесена к вычету второго супруга.
Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления.
Приобретение жилья супругами в общую совместную собственность означает, что жилье, приобретенное в браке, является общим в не зависимости от того, на кого оно оформлено или кто нес расходы на его покупку. Считается, что оба супруга несли расходы.
Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления.
При этом, супруги имеют право написать Заявление и распределить, кто и в каком размере будет получать вычет.
Если квартира куплена в 2013 году в совместную собственность, то право на имущественный вычет Вы с супругом могли распределить между собой.
Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.
Налоговый вычет по имуществу может получить только собственник. В пакете документов, предусмотренных налоговой инспекцией на вычеты, подтверждение права собственности стоит первым пунктом. Окончания ипотеки ждать не нужно. Можно вернуть даже за прошлый год. Если вы оба являетесь собственниками, то вычет разделят на двоих.
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию Заявления о распределении вычета, подписанного обоими супругами (Письма Минфина России от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 08.04.2015 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@).
Когда недвижимость приобретается в браке и собственность на нее регистрируется только на одного супруга, то он может самостоятельно вернуть налог по данной покупке.
Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Т.к. муж ранее уже получил вычет в полном объеме, то возвращать 13 % по данной квартире, будет супруга, которая ранее не возмещала налог.
Валентина и Федор взяли квартиру в новом микрорайоне в ипотеку за 2 360 540 руб. и решили поступить так: Федор возвращает 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.) и НДФЛ со всех процентов. А Валентина подает декларацию только на оставшиеся от стоимости недвижимости 360 540 руб.
Для получения имущественного вычета и определения доли каждого из супругов необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства.
Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.
Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности
Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
Для этого рекомендуется посчитать соотношение их предполагаемых доходов, облагаемых ставкой НДФЛ 13%, начиная с года приобретения квартиры до исчерпания лимита.
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Вычет при приобретении жилья в совместную собственность с детьми
Покупка дома или квартиры — ответственное мероприятие. Прежде чем совершать сделку, нужно все взвесить и обдумать, как оформлять собственность, чтобы не возникло сложностей с возвратом 13%. Ниже поэтапно разберем, кому полагается имущественный вычет при общей совместной собственности супругов, разделении по долям или единоличном оформлении.
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Если же он воспользовался своим правом на имущественный вычет ранее, но вычет по процентам не получал, то за ним это право сохранилось. Налоговый Кодекс разрешает делить основной вычет и вычет по уплаченным процентам начиная только с 2014 года, то есть по объектам, правоустанавливающие документы за которые получены после 01.01.2014 года.
Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
Супруги приобрели квартиру. Муж ранее уже получил налоговый вычет по покупке квартиры в полном размере. Жена ранее имущественный вычет не получала, но в данный момент не работает и не имеет других доходов, облагаемых по ставке 13 %, поэтому вернуть налог не может.
Распределение вычета в пользу супруга
Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Так же необходимо приложить копию свидетельство о браке. По идее налоговую не должно волновать, что сейчас Вы уже не в браке, но если не осталось копии свидетельства, то можно взять в ЗАГСе справку о заключенном браке. Сначала рассмотрим вариант, когда оформляется налоговый вычет при покупке квартиры, если два собственника не стали выделять себе доли.