Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подарить квартиру матери или отцу налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
А если прошло 3 года с момента дарения и налог уплачен, можно ли применить вычет в вновь приобретенному жилью? Покупаю в 2019 году, хочу подать декларацию в налоговую, что бы вернуть те 160 тысяч уплаченных в 2017 году.
Дарение — это только один из них. Другой распространённый вариант — это процедура наследования. Имеет ли дарение преимущества перед наследованием? Конечно, имеет. Квартира передаётся сейчас, в настоящий момент, и этого не придётся долго ждать. Далее — об особенностях таких договоров и процедуре их оформления.
Как подарить квартиру сыну — особенности процедуры?
Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.
Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.
Предположим, кадастровая стоимость равна два миллиона руб. В таком случае получение её с помощью дарственной приносит получателю доход в указанной сумме. Для расчёта выплаты надо от этой суммы взять 13%, что равняется 260 тысячам.
Дальняя родня будет платить НДФЛ по общим правилам. Для этого в налоговую службу нужно подать декларационный бланк 3-НДФЛ, рассчитать НДФЛ исходя из кадастровой стоимости квартиры, перечислить налог до 25 июля. Сведения о кадастровой стоимости можно узнать по справке из госреестра ЕГРН. Заказать эту справку можно через МФЦ, Росреестр или портал госуслуг.
Для оформления договора дарения квартиры ребенку дарителю и одариваемому нужно пройти несколько этапов.
Расчёт НДФЛ к уплате на примере
При первом варианте, передаче по дарственной, всё оформляется непосредственно в данный момент. Шансы на то, что впоследствии ситуация может поменяться, очень малы.
Продаю квартиру которая была получена по дарственной (срок 3 года не прошел) по ДКП указали — 4 500 000, по кадастру 3 500 000.
Оператор передает документы регистратору, который в течение 7 рабочих дней должен зарегистрировать переход права собственности на недвижимость.
Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.
Дарение недвижимости регулируется Гражданским кодексом РФ (главой 32) и отличается от прочих способов передачи права собственности на жилое помещение безвозмездностью. Под отсутствием оплаты со стороны принимающего дар лица подразумевается финансовое вознаграждение, а также ответные действия и обязательства.
В данном случае обязательств по НДФЛ у матери не возникнет. Связано это с тем, что дарственная оформляется с участием близких родственников (в данном случае матери и сына). Для такой операции Налоговый кодекс РФ налогообложения не предусматривает.
До заключения договора дарения полезно убедиться в отсутствии обременений жилплощади и долгов по коммунальным платежам. Полную информацию с момента регистрации прав на жилье первым владельцем даёт расширенная выписка из ЕГРП, запросить которую может собственник или его законный представитель. Справки из коммунальных служб подтвердят своевременную оплату начислений за пользование услугами.
Как подарить квартиру родственнику, налог на дарение недвижимости
Реквизиты для оплаты можно получить у сотрудника МФЦ. Госпошлину должен оплачивать одаряемый, хотя на самом деле неважно, кто это сделает, тем более если даритель и одариваемый – родитель и ребенок. Правда, в чеке нужно будет указать фамилию одаряемого.
Семейный кодекс РФ (СК РФ) в ст. 14, Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) в примечании к ст. 25.6 под «близкими родственниками» понимают детей, родителей, супругов, усыновителей, дедушек, бабушек, внуков, усыновленных, братьев и сестер, которые имеют одного или обоих общих родителей. Все остальные лица, имеющие родственные связи являются иными родственниками.
В случае покупки другой квартиры подоходный налог платит продавец. В этой ситуации он получает доход при продаже недвижимости, а значит должен заплатить 13% НДФЛ.
При дарении отцу набора инструментов достаточно устной формы совершения сделки, т.е. символической передачи непосредственно дара одаряемому, а вот для дарения автомобиля, квартиры потребуется простая письменная форма договора.
В случае покупки другой квартиры подоходный налог платит продавец. В этой ситуации он получает доход при продаже недвижимости, а значит должен заплатить 13% НДФЛ.
Но недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи освобождается от налогообложения при дарении ТОЛЬКО между членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами).
Когда происходит дарение квартиры, получатель получает доход, величина которого равна стоимости подарка. При этом ему начисляется соответствующая сумма подоходного налога.
На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.
Любое имущество, принадлежащее детям, можно продать только с согласия органов опеки, т.е. придется подтверждать или гарантировать приобретение другого жилья на ребенка. Подарить квартиру, если ребенок сам получил ее в дар, невозможно.
Оформление таких дарственных может вызывать некоторые трудности. Поэтому рассмотрим основные черты дарения имущества отцу или матери.
Передаваемое имущество может быть любым (движимым и недвижимым) с абсолютно разным ценовым диапазоном, если оно не изъято из гражданского оборота.
Ход процедуры зависит от того, сколько лет вашему ребёнку. По закону, граждане, не достигшие 14-ти лет, ещё не наделены правом, ставить свою поспись в имеющих юридическую силу документах. Вместо них это делают взрослые люди, несущие за них ответственность перед обществом и государством – родители, опекуны или попечители.
Допускается составление договора с отсрочкой его исполнения, когда переход имущества от матери или отца происходит при определенном условии или наступлении указанной даты. Родители вправе вписать пункт о своем пожизненном проживании в подаренной недвижимости.
Когда жилплощадь куплена путем ипотечного займа, для ее дарения обязательно разрешение банка. Отказ в выдаче такой бумаги или запрет на операции с недвижимостью до полного погашения долга, прописанный в кредитном договоре, делают дарение невозможным до выплаты ипотеки.
Применительно к оформлению дарения между родственниками следует понять, кто входит в данный круг субъектов.
Таким образом, если в нашем случае мать подарит квартиру своей дочери, то дочь не будет платить НДФЛ от полученного подарка.
Если у родителей есть возможность обеспечить детей квартирой, то они задумываются: «Как оформить квартиру?». Выбирают между двумя вариантами – дарственной или завещанием.
Если продана недвижимость, находившаяся в собственности менее трёх (а по новым правилам — пяти) лет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за этим событием.
Какие налоги при дарении квартиры матери от дочери
В случае, когда даритель прибегает к письменной форме совершения сделки, ему необходимо помнить об обязательных пунктах, которые должен содержать любой договор:
- место и дата его заключения;
- стороны сделки (их наименование, реквизиты — ФИО, паспортные данные, адреса проживания и пр.);
- предмет договора (указан в п. 1 ст. 572 ГК РФ);
- сведения о даре;
- права и обязанности сторон (для дарителя характерны отмена дарения, отказ от исполнения договора, обязанность по передача дара; для одаряемого — право на принятие дара);
- иные условия (в зависимости от объекта дарения);
- подписи сторон.
Хотя имеется все же одна маленькая лазейка в законе. Есть статья 37 в Семейном кодексе, в которой говорится, что если мужу удастся доказать, что в период брака он отремонтировал, отреставрировал подаренную жене квартиру так, что стоимость ее увеличилась, то она и может считаться совместным имуществом.
Собственник может подарить свои движимые и недвижимые активы кому угодно. Однако наиболее распространены такие сделки между близкими или дальними родственниками, так как в этом случае имущество остается в семье. В этом материале разберем, какие плюсы и минусы имеет договор дарения квартиры между родственниками, и что придется платить за переоформление права собственности.
Например, мать продает квартиру дочери, которая замужем, а значит, квартира будет общим имуществом супругов.
Для того чтобы принять наследство, необходимо обратиться к нотариусу и подать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Наследство может быть принято в течение 6 месяцев со дня открытия. Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства.
После того как наследник получит свидетельство о праве на наследство, он может обратиться в регистрационную службу, где ему зарегистрируют право собственности.
Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).
Все эти документы в оригиналах и копиях подаются в регистрирующий орган (Федеральная кадастровая палата Управления Росреестра по субъекту РФ), сама регистрация осуществляется Управлением Росреестра по субъекту РФ, как правило, в 10-дневный срок (если отсутствуют обстоятельства для приостановления процедуры).
Особенности составления договора дарения
Единственным существенным недостатков дарственной можно признать отсутствие каких-либо материальных выгод для дарителя. При безвозмездной передаче имущества:
- нельзя требовать денежную компенсацию, либо предоставление иных имущественных и материальных выгод;
- даритель не сможет в одностороннем порядке аннулировать дарственную, расторгнуть договор и вернуть себе недвижимость (исключения из этого правила указаны в законе и должны подтверждаться в суде);
- нельзя подарить имущество, принадлежащее несовершеннолетнему ребенку;
- при дарении долей придется обращаться к нотариусу за удостоверением договора, что влечет дополнительных расходы.
Дополнительно сообщаю, что в случае получения Вами запроса из налоговой инспекции, Вам нужно будет в установленный данным запросом срок предоставить туда документы, подтверждающие Ваше родство и на этом процедура будет завершена.
Квартира – ценный подарок, её нельзя просто подарить, как цветы или компьютер. Чтобы сделать такой презент своему отпрыску, нужно оформить на него права собственности. Процесс передачи недвижимости начинается с составления договора дарения квартиры.